Как получить налоговый вычет за спортивные услуги?

Как получить налоговый вычет за спортивные услуги?

Статьи

Ольга Бекрицкая
Ольга Бекрицкая

Все публикации автора

В прошлом году мы уже рассказывали вам о подготовке закона о получении налогового вычета за спортивные услуги. В этом году он вступил в силу, поэтому подробно рассказываем, как бегунам получить налоговый вычет за участие в беговых событиях. 

Что такое налоговый вычет?

Если говорить просто, то налоговый вычет — это сумма, которая должна уменьшить размер налога на доход. По закону есть две формы вычета: либо размер дохода уменьшается на сумму вычета, либо возвращается часть уплаченного налога. 

Кто может получить налоговый вычет за спортивные услуги? 

Налоговый вычет может получить любой человек, который платит налог 13% (НДФЛ) со своего дохода. При этом он должен находиться в стране не менее 183 календарных дней в течение всего года, и этот период не должен прерываться. 

Не могут претендовать на налоговый вычет иностранные граждане, которые не платят НДФЛ на территории России,  люди, у которых нет официального источника дохода, или безработные, а также индивидуальные предприниматели, которые освобождены от уплаты налогов. 

За какие спортивные услуги можно получить налоговый вычет? 

Новый налоговый вычет можно получить за оплату физкультурно-оздоровительных услуг, которые входят в утвержденный правительством перечень. При этом вычет можно получить не только за себя, но и за своих детей.   

В 2022 году в перечень вошли 3836 организаций и индивидуальных предпринимателей, в их числе и организаторы массовых беговых событий. Например, организаторы серии «Фармэко — Бегом по Золотому кольцу».

Чтобы узнать, есть ли организатор бегового события в перечне, вы можете задать вопрос самому организатору, а можете разобраться во всём самостоятельно и найти его в перечне, который находится на сайте Минспорта РФ (мы оставили ссылку в конце статьи). Отметим, что этот перечень утверждается каждый год. 

Как рассчитать налоговый вычет?

Вернуть можно только 13 % от потраченной суммы за спортивные физкультурно-оздоровительные услуги. 

Подать заявление на вычет можно не на всю сумму расходов, а лишь в пределах 120 000 рублей. Поэтому максимально вы сможете вернуть 15 тысяч 600 рублей. 

Если одновременно вы заявите и другие социальные вычеты, например, на лечение и покупку лекарств и обучение, то все вычеты будут считаться вместе, и их общая сумма не может превышать 120 000 рублей. Единственное исключение закон делает для затрат на обучение детей в размере не более 50 000 рублей в год на каждого обучающегося для обоих родителей, опекунов и попечителей. А также на дорогостоящее лечение, размер вычета на которое не ограничено. 

Новый социальный вычет предоставляется за календарный год и начинает действовать с 1 января 2022 года. 

Куда обратиться, чтобы получить налоговый вычет?

Подать документы на налоговый вычет за спортивные услуги в 2022 году можно двумя способами: 

Подайте декларацию по форме 3-НДФЛ в ФНС по месту жительства после 1 января 2023 года. Её можно принести в налоговую лично, а можно отправить через Госуслуги в течение всего года. О том, как заполнить налоговую декларацию, вы можете прочитать в разделе «Заполняем налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц» на сайте ФНС. Деньги вам вернут в 2023 году. 

Обратитесь к работодателю с письменным заявлением до окончания года по тем расходам, которые у вас уже были. Но для этого вам нужно будет получить в налоговой письменное подтверждение, что у вас есть право на вычет. Чтобы его получить, обратитесь в ФНС с заявлением и документами, подтверждающими ваши расходы на спортивные услуги. В течение 30 дней налоговая должна дать вам ответ. При таком варианте вычета работодатель временно перестанет удерживать 13% из вашей зарплаты до погашения положенной суммы вычета. 

Какие документы необходимо предоставить для получения налогового вычета за спортивные услуги?

  • Заявление (работодателю) или декларация 3 НДФЛ и справка 2 НДФЛ (для налоговой); 
  • Документы и их копии, подтверждающие расходы на оплату физкультурно-оздоровительных услуг, например, договоры, кассовые чеки (бумажные или электронные);
  • Банковские реквизиты для перечисления денег; 
  • Свидетельство о рождении ребенка, если вычет оформляется по расходам на детские спортивные занятия. 

Актуальные вопросы по получению налогового вычета за спортивные услуги

Можно ли получить налоговый вычет за участие в массовых стартах и соревнованиях? 

Можно, если спортивное мероприятие включено в первый раздел Единого календарного плана спортивных мероприятий или в календарные планы  физкультурных и спортивных мероприятий (ссылки на эти документы мы приводим в конце статьи).

Можно ли получить налоговый вычет за оплату подготовки индивидуальных тренировочных планов и других услуг тренера?

Можно, если тренировочный план был составлен специалистом, который имеет статус индивидуального предпринимателя или работает по договору от организации, которая есть в перечне.  

Что делать, если спортивная организация, которая предоставляет спортивные услуги, отказывается заключать договор?

Если организация отказывается заключать с вами договор, вы имеете право обратиться в суд с требованием о понуждении заключить договор. В этом случае договор будет считаться заключенным на условиях, указанных в решении суда, с момента его вступления в законную силу. 

Пока сложно говорить об эффективности новой меры  государственной поддержки, но стремление государства поддерживать наши спортивные начинания вселяет надежду на то, что развитие массового спорта будет набирать обороты. 

Если вы захотите познакомиться с законами самостоятельно, вот список документов, который вам поможет: 

  • ст. 219 части 2 налогового кодекса РФ; 
  • ФЗ от 05.04.2021 г. № 88-ФЗ «О внесении изменений в статью 219 части второй налогового кодекса Российской Федерации в части предоставления социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком за оказанные ему физкультурно-оздоровительные услуги»;
  • Распоряжение Правительства РФ от 06.09.21 г. № 2466;
  • Перечень физкультурно-спортивных организаций, индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности, на 2022 год, утв. Приказом Министерства спорта РФ от 23.11.2021 г. № 910 
  • Единый календарный план межрегиональных, всероссийских и международных физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий Минспорта России на 2022 год.

Фото: Станислав Зайнуллин (shoooter.ru); vk.com/kazanmarathon.